国有融资担保机构

合规建设之道

        合规管理部门是企业内部专门承担合规管理职责的内设部门。当企业设置多个部门共同承担合规管理工作时，明确负责牵头的部门至关重要。有条件的国有融资担保机构，应优先考虑单独设立合规管理部门，负责编写各类合规工作文件、进行合规审查、应对法律法规变化等工作。

        国有融资担保机构可设立由全体领导班子成员组成的合规委员会，从全局视角对企业的合规建设工作进行系统谋划。同时，根据自身经营情况，机构既可以单独设立首席合规官这一职位，也可以考虑由法务、风控、内控等相关职能的分管领导兼任。首席合规官负责领导合规管理部门开展具体工作，深度参与企业的重大经营决策，全面负责合规管理体系的建设和运行。

        从合规角度出发，全面梳理和汇编公司的各项制度。合规体系可分为公司合规管理基本制度和合规管理专项制度两个层面进行搭建。公司合规管理基本制度涵盖总则、适用范围、运行机制、合规风险报告流程以及重点关注事项等内容。而专项管理制度则包括反贿赂、招标采购、选聘中介机构、业务和投资管理、尽职免责等一系列管理办法和工作指引。

        业务部门作为第一道防线，需将合规要求深度融入业务流程。通过建立制度库和合规风险库进行有效管理，在业务运行过程中，实时将发现的风险报告给合规管理部门及上级主管部门。同时，形成后评价制度，不断自我优化，提升业务的合规性。

        法务部门构成第二道防线，主要负责对业务决策进行全面的合规审查。同时，对整个公司的运营及业务流程开展合规检查，及时进行风险提示，并督促相关部门进行整改。

        纪检监察和风险管理部门共同构成第三道防线。负责制定年度合规计划，汇总分析企业的合规风险管理工作，进行实时监督。此外，还负责接受举报并对相关事项展开调查。

        企业内部审计部门应定期开展独立的合规审计工作，最大程度避免主观因素对审计结果的客观性和公正性产生干扰。审计结束后，及时将审计结果以及发现的合规管理问题反馈给合规管理部门。同时，合规管理部门也可根据合规风险的识别与评估情况，向审计部门提出合理的审计工作建议。

        将合规职责的履行情况作为员工考核、干部任用以及评优评先等工作的重要参考依据。强化违规追责力度，把违规行为的性质、发生次数以及危害程度等作为考核评价的关键要素。在注重惩罚的同时，也要强化正向激励，鼓励员工积极提出改进合规管理工作的意见和建议，并探索建立尽职免责机制。

        通过举办合规宣贯大会、开展合规培训等多种形式，强化员工的合规意识。组织员工签署《合规承诺书》，向各部门及员工印发履职合规管理手册。手册中要提炼梳理业务中的合规风险点，策划有效的风险预控措施，明确提示风险责任和后果，详细列示合规义务，并确定合规风险控制的责任部门。

        开通专门的违规举报渠道，确保能够及时对收到的问题进行调查和处理。在信息共享、线索移交、调查处理等环节，建立完善的工作机制。在调查过程中，要对举报人和举报事项严格保密，切实保护举报人权益。

        开发建设合规信息管理系统，将合规制度、风险预警、合规审查等功能集成到该系统中。实现与业务、财务、采购等其他系统的互联互通，对业务人员在使用数字化系统时可能出现的合规风险进行全方位审查。借助信息化、数字化和智能化手段，为合规风险管理赋能，实现合规要求的深度嵌入、合规风险的严格约束以及合规监测的高度精准。

文章来源：普微融资创新研究院

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